キャッシュフロー statementの読み方

キャッシュフロー statementは、ビジネスから入ってくる実際の現金の動きを示し、3つのセクションに分けられています。

運営キャッシュフローは、本業から生まれる現金です。これは、会計選択で操作しにくいと考えられており、純利益よりもより健康とされています。

投資キャッシュフローは、資本支出、買収、投資の購入または売却をカバーしています。資金調達キャッシュフローは、借入金、返済、配当金、買い戻しを追跡しています。

企業は紙面上で利益を上げることができますが、現金を消費することがあります。キャッシュフロー statementは、利益が実際の銀行の現金に変換されているかどうかを確認する場所です。